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——內控和風險體系重塑

【課程背景】

經(jīng)濟環(huán)境風云莫測，風險無時不在、無處不有，風險時刻威脅著企業(yè)的生存與發(fā)展。“得控則強，失控則弱，無控則亂”，對企業(yè)進行有效的內部控制與風險管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展過程中必須具備的重要能力。企業(yè)在經(jīng)營中一定要設好自己的防火墻，一旦導火索點燃穿透防火墻將會引起企業(yè)的爆炸；公司的領導天天在說要防范風險，防患于未然，然而，我們在很多的時候未能引起高度的重視。該如何強化企業(yè)內部控制，有效防范風險呢？有控則強、失控則弱、無控則亂，面對當今復雜的經(jīng)營環(huán)境、更加激烈的市場競爭，企業(yè)如何自救，如何生存、活下去是當今最為嚴峻的思考話題之一，內控管理有效性直接影響企業(yè)效能，內控意識薄弱、風險管理機制不夠完善，如何排內憂解外患，構建以風險為導向的內部控制尤為重要。減少、規(guī)避風險，控制成本、構建自身的內部控制體系，做好分析與評估，采取相應的內部控制措施，才是生存之道！

本課程將深入淺出地介紹風險管理的核心內容，警惕盈利風險的“導火索”；警惕資產(chǎn)負債表里的“導火索”。找出讓企業(yè)倒閉的真正黑手。

? 精準分析：從財務角度對企業(yè)潛在的風險進行分析和評估

? 評價過去：企業(yè)財務分析及資金流風險管控

? 規(guī)劃未來：企業(yè)戰(zhàn)略及全面預算管理

? 控制過程：企業(yè)內部控制及成本風險管理

? 案例實操：針對行業(yè)/企業(yè)現(xiàn)狀，通過實際經(jīng)典案例，提出改進建議方法

? 實際應用：學習掌握風險評估，健全內控體系、建立完善內部控制管理

? 資金管理決策：公司金融及項目投融資

 

【課程收益】

? 掌握企業(yè)風險管理的基本理論與方法，內部控制框架和法規(guī)基本要求

? 找出解決問題的辦法，掌握運用流程管理控制風險的辦法

? 了解內部審計、內部控制與風險管理之間的關系

? 學會運用風險管理的三道防線、風險管理的四個步驟、風險監(jiān)控的五大方法

? 了解如何有效識別和防范各類風險，靈活應用內部控制基礎工具，掌握《內控手冊》內控和風險管理工具

? 對內控應用指引包括全面深度解讀，掌握內控實務關鍵控制要點及方法

? 從零基礎啟動并完成內控體系文件建設，分享內控體系建立過程中的常見問題與應對方法

【課程對象】

集團及子公司企業(yè)各職能部門和業(yè)務部門中高層管理人員、企業(yè)內審部、內控部、合規(guī)部、財務部和風險管理部人員

【課程時長】2天，每天6小時

【課程要求】按6-8人分組討論

【課程方式】課堂講授+案例分析+案例互動+模擬演練

 

【課程大綱】

引言：黑天鵝與灰犀牛并存，這世界風險無處不在

第一部分  風險管理與內控概論

第一章  企業(yè)內部控制與風險管理

第一節(jié)  內控風險管理的真正意義與作用

第二節(jié)  內部控制與風險管理的整體思路

第三節(jié)  內控風險管理的四大目標

第四節(jié)  內控風險管理遵循的四大原則

第五節(jié)  財務管理者視角導致戰(zhàn)略失敗的五大危機

 

第二章  內部控制體系的搭建

第一節(jié)  內部控制建設的組織機構和職能

探討：不同職能部門主導內控實施的優(yōu)劣比較（財務主導、內審主導或風控主導）

第二節(jié)  內部控制體系建設的控制法

第三節(jié)  內部控制體系建設主要工具

探討：內控體系落地執(zhí)行的常見問題及經(jīng)驗分享

第四節(jié)  內控法的具體執(zhí)行

第五節(jié)  風險一體化管控策略

 

第二部分  業(yè)務薄弱環(huán)節(jié)風險管控的關鍵點及案例：亡羊補牢與防火墻

第三章  組織架構及人員的風險管理及內控應對

案例：某企業(yè)職責分配不當引發(fā)的舞弊

第一節(jié)  組織架構及人員管理概述

第二節(jié)  組織架構及人員管理常見漏洞

第三節(jié)  人才流失的風險管控

第四節(jié)  組織架構及人員管理的關鍵控制點

小結：組織架構及人員管理內控要點

 

第四章  運用流程管理控制風險

第一節(jié)  如何有效劃分內控流程

第二節(jié)  流程控制風險的益處

1、明確企業(yè)各部門風險管理的職責

2、流程分析法——快速識別風險

第三節(jié)  內控流程梳理中的風險識別與評估方法

第四節(jié)  流程梳理中風險識別與評估常見的問題和困惑

第五節(jié)  標準操作流程SOP手冊撰寫及說明文件

小結：流程管理的內控要點

 

第五章  銷售與收款環(huán)節(jié)風險的管控手段及案例

第一節(jié) 銷售及收款管理常見漏洞

案例：某公司銷售業(yè)務員挪用銷售款

第二節(jié) 銷售合同管理的管控關鍵點

案例：銷售陰陽合同的慘痛經(jīng)歷分享

第三節(jié) 定價管理的管控關鍵點

第四節(jié) 應收賬款過多及信用政策的管控關鍵點

案例：賒銷失控引發(fā)的巨額壞賬

1. 分析應收賬款的風險：加劇企業(yè)周轉資金不足

2. 信用風險的原因

3. 如何控制信用風險

第五節(jié) 售后維修、理賠/索賠的管控關鍵點

第六節(jié) 分銷渠道環(huán)節(jié)的管控關鍵點

案例：分銷網(wǎng)點的管理黑洞

第七節(jié) 新產(chǎn)品推廣的管控關鍵點

案例：次品充當新品銷售鬧出的烏龍最終對簿公堂事件

第八節(jié) 銷售發(fā)貨的管控關鍵點

小結：銷售與收款環(huán)節(jié)的內控要點

 

第六章  采購與付款環(huán)節(jié)風險的管控手段及案例

第一節(jié)  采購與付款環(huán)節(jié)管理常見漏洞

案例：存貨的積壓的風險——導致存貨周轉緩慢和存貨滯銷

第二節(jié)  請購審批的管控關鍵點

第三節(jié)  詢價比價的管控關鍵點

案例：供應商圍標現(xiàn)象導致招投標失敗案例

第四節(jié)  選擇供應商的管控關鍵點

第五節(jié)  驗收付款的管控關鍵點

第六節(jié)  供應商篩選及評估體系搭建

小結：采購與付款環(huán)節(jié)管理內控要點

 

第七章  資金及銀行賬戶風險的管控手段及案例

第一節(jié)  現(xiàn)金流短缺的管控關鍵點

第二節(jié)  過多短期貸款的管控關鍵點

第三節(jié)  銀行賬戶的開立申請與銷戶的管控關鍵點

第四節(jié)  銀行賬戶的對賬的管控關鍵點

第五節(jié)  貨幣資金業(yè)務的崗位不相容職務及職責

第六節(jié)  庫存現(xiàn)金的安全保護的管控關鍵點

小結：資金及銀行賬戶管理內控要點

 

第八章  會計核算與財務報告相關風險管控手段及案例

第一節(jié)  會計核算與財務報告流程常見漏洞

案例：上市公司財務報告頻頻出錯

第二節(jié)  如何防范企業(yè)盈利性破產(chǎn)？

1、分析財務報表：透視潛在風險

2、分析盈利的公司破產(chǎn)的原因

第三節(jié)  會計核算基礎工作規(guī)范

第四節(jié)  結賬流程的管控關鍵點

第五節(jié)  財務信息系統(tǒng)的管控關鍵點

第六節(jié)  重要會計資料文檔維護的管控關鍵點

小結：會計核算與財務報告管理內控要點

 

第九章  合同管理的風險及內控應對

第一節(jié)  合同管理常見漏洞

案例：某公司合同管理不當導致訴訟失敗案例

第二節(jié)  合同起草的管控關鍵點

第三節(jié)  合同審核的管控關鍵點

第四節(jié)  合同談判的管控關鍵點

第五節(jié)  合同訂立的管控關鍵點

第六節(jié)  合同執(zhí)行的管控關鍵點

第七節(jié)  合同跟蹤管理的管控關鍵點

第八節(jié)  合同爭議與解決的管控關鍵點

小結：合同管理內控要點

 

第十章  其他環(huán)節(jié)內控管理的關鍵點及案例分享

第一節(jié)  調撥環(huán)節(jié)、出庫環(huán)節(jié)的管控關鍵點

第二節(jié)  費用、內部核算的管控關鍵點

第三節(jié)  研發(fā)風險的管控手段及案例

第四節(jié)  工程風險的管控手段及案例

第五節(jié)  過大的固定資產(chǎn)投資的管控手段及案例

 

第十一章  如何平衡企業(yè)的創(chuàng)新與風險管控

案例：大企業(yè)制度措施健全、風險管理緣何失靈？

第一節(jié)  企業(yè)保持戰(zhàn)略張力的整體建議

第二節(jié)  如何有效進行內控自我評價

案例：某公司內控體系建設全過程

討論：找出管理漏洞和問題點,并制定相應的內控管理辦法