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內部控制審計風險防范培訓

【課程背景】

   這兩年生意不好做，尤其是今年疫情導致大家日子都不好過，大小企業都得過緊日子，連*財政預算都要削減開支。企業的主要任務就是盈利，營收不足情況下，內部挖潛就顯得十分重要，內部挖潛無非降低成本費用提升利潤而已，但是在成本管控只能管顯性成本費用，有一些成本費用是隱性的，而這部分往往是既客觀存在又占有不小的比例，企業規模 越大，人數越多，管理層級越長就越高，有沒有解決辦法呢？答案是：有，只要想做，辦法總比困難多，這就是建立一套完整合理高效的內控體系，杜塞管理漏洞，杜絕跑冒滴漏，降低隱性成本費用，提升整體利潤。同時還能降低整個運營風險，可謂是一箭雙雕之計。

 

【課程收益】

1、 洞悉企業內部風險

2、 充分理解內控的重要性

3、 了解內控流程設計方法

4、 了解內控審計

 

【課程對象】總經理、管理層、財務管理人員、非財務人員等

 

【課程大綱】

第一部分：從典型案例上認識一下內控、內審和風險管理的重要性

1、案例：杜拉拉升職記片段，體會下什么是內控

2、跑冒滴漏，企業不可承受之重，為什么要設置內控？

3、案例：從家庭內部賺錢花錢來理解內控

4、案例：華為財經管理內控體系建設

5、案例：華為財經管理內控審計體系

6、案例：開車速度與激情和剎車的關系體會下什么是內控？

7、案例：風箏給我們的啟示

8、案例：從費用報銷過程看舞弊是怎樣產生的？

9、什么是內控？

10、搞好內控的五大招數

第二部分：內控是什么？怎么去做？

1、內控是什么？作用是什么？為什么要去做內控？

2、那些企業需要去做內控？

3、內控規范性文件全面認知。內控都包含那些方面？

4、大企業小企業，情況不同如何內控？

5、內控原則，大企業與小企業的本質區別？

6、內控5要素：環境、評估、控制、溝通、監督

7、內控建立與實施。

8、控制措施：不相容敢為分離、內部授權審計、會計控制、財產保護、單據控制等

9、信息內外溝通：發函、面談、專題會議、電話

10、內部控制監督。自查不能替代監督，內審外包提升獨立性。

11、內控監督重點：

(1) 因資源限制而無法實現不相容崗位相分離；

(2) 業務流程發生重大變化；

(3) 開展新業務、采用新技術、設立新崗位；

(4) 關鍵崗位人員勝任能力不足或關鍵崗位出現人才流失；

(5) 可能違反有關法律法規；

(6) 其他應通過風險評估識別的重大風險。

第三部分、財務內審

1、簡單聊聊審計的那些事，了解什么是審計，干什么？怎么干等。

2、介紹下內部審計的規則：《中國內部審計準則》

3、華為財經管理內控控制擴張與業務效益效率優先原則。

4、華為持續經營與業務擴張和內控之間的有機結合。

5、華為的財經管理內控審計對業務擴張運轉的支撐支持。

6、從華為內部部門設置看內審部門的重要作用。

7、華為財經的四個“三”運作機制理解內控審計的內部環境

8、華為的角色、組織、流程之間的三角關系。

9、華為業務四流控制與高效運作之間的關系

10、華為內審控制點、線、面理論看內審個案與普遍審計結合。

11、華為三層審結內審控制機制建設的啟示。

12、華為財經人才和內審組織戰斗力建設。

13、華為內控風險從滅火隊員到消防防范的轉變過程

14、華為的財經和內審組織機構

15、內控審計的重要情況。

16、電子發票時代發票控制風險

17、費用發票內部審計重點關注的點。

18、合同財務內審關注8大要點。

19、增值稅發票防范虛開內審要點。

 

內部控制審計風險防范培訓

 

【課程宗旨】  

-威脅企業運營安全的根源，是沒有建立企業內部的控制以及有效的監督管理。如何加強監督，迅速有效防范企業經營風險與舞弊，成為企業能否持續、穩健發展的關鍵

-本課程講授如何提升企業監察和內部控制的水平。結合企業的自身狀況設計控制與監督要點，并建立適合企業自身情況的內部控制系統及規范監察活動

-通過課程了解企業經營過程中(如采購、費用報銷、資金使用等)的主要風險類型和舞弊防范經驗，掌握監督管理的方法，尋求防范舞弊之策

-通過案例分析幫助學員樹立風險防范的意識，對內部控制制度有完整而系統的認識，學會建立內控機制的流程和方法

-課程基于企業監察部門內部控制的各個環節的客觀要求，通過案例分析詳細介紹知名企業的內部控制與風險管理的成功經驗和失敗的教訓,幫助參訓者掌握內部控制與風險管理技術和方法

 

【培訓方式】

講授、案例研討、分組角色扮演、實操練習、多媒體教學、模擬實戰演練、對話答疑

 

【培訓對象】 

企業監察部門中高層管理者、負責內部審計人員及企業內部控制等相關管理者

 

【課程內容】

一、企業內部控制與有效監督管理定位

1、企業經營特征和經營模式的影響

2、如何識別企業經營中的重要風險

3、重大經營活動中的內部控制與監督 

案例分析：當前企業內部控制與有效監督提出的挑戰

 

二、內部控制與有效監督管理原則

1、企業內部控制管理的形成--風險管理

2、企業內部控制管理--COSO框架

3、企業內部控制基本規范--內部控制五要素

案例分析：知名企業內部控制管理的實踐

 

三、監察部門日常內控風險管理

1、日常經營管理中存在那些內控流程

2、監察部門內控的首要工作---資金管控

3、企業經營中監察部門對內控違規及舞弊防范

案例演練： 經銷商風控點分析及內控流程設計

 

四、監察部門如何協同各部門進行內控管理

1、監察干部應具有防范內部舞弊的道德操守

2、監察干部應熟悉內控、會計監督、內部審計流程

3、各部門如何配合監察干部進行內控管理

分組討論：經營中常見舞弊問題與舞弊防范案例討論

企業內部控制與有效監督管理培訓